Les particuliers et les professionnels peuvent bénéficier de différentes solutions pour payer moins d’impôts sur le revenu
1 Les déductions fiscales
1.1 Déduction des frais professionnels
1.2 Déduction des intérêts d’emprunt
1.3 Déduction des dons à des organismes d’intérêt général
2 Les crédits d’impôt
2.1 Crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE)
2.2 Nouveau : en 2023 MaPrimeRénov’ remplace le CITE
2.3 Crédit d’impôt pour la pose de fenêtres économiques
2.4 Crédit d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance
3 Les niches fiscales
3.1 Niche fiscale pour l’emploi à domicile
3.2 Niche fiscale pour les personnes handicapées
3.3 Niche fiscale pour les investissements locatifs
Dossier spécial : Les niches fiscales
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Quelles sont les solutions pour payer moins d’impôt sur le revenu les particuliers peuvent bénéficier de différentes solutions pour payer moins d’impôt l’impôt sur le revenu est un prélèvement annuel sur les revenus le taux d’imposition dépend du niveau de revenu et peut aller jusqu’à 45 % pour les revenus les plus
Élevés cela signifie que les particuliers peuvent avoir un intérêt important à réduire leur yè pour économiser de l’argent par exemple pour un particulier ayant un revenu brut annuel de 50000 € le taux d’imposition est de 14 % ce qui représente un impôt de 7000 €. si ce particulier peut réduire son impôt de
1000 € grâce aux différentes solutions disponibles il économisera 1000 € pour l’année fiscale la déduction des frais professionnels les frais professionnels sont des dépenses lié à l’exercice d’une activité professionnelle en France ils peuvent être déduit du mon montant des revenus imposables pour réduire l’impôt sur le revenu ces frais comprennent les
Dépenses pour l’achat de matériel professionnel les déplacements professionnels les frais de formation professionnelle entre autres les frais professionnels déductibles en France sont les suivants frais de déplacement professionnel dépenses de transport pour se rendre au travail ou pour des déplacements professionnels kilomètres parcourus en voiture billets de train de
Bus de métro et cetera les frais de représentation dépenses liées à l’entretien de relations professionnelles telles que les déjeunés d’affaires les cocktails les cadeaux les frais de téléphone et d’Internet dépenses liées à l’utilisation du téléphone et d’Internet pour les activités professionnelles les coûts de formation professionnelle dépenses liées à la formation professionnel cours
Conférences et C la location de matériel professionnel dépenses liées à la location de matériel nécessaire à l’exercice de la profession ordinateur portable imprimante et ca les frais de participation à des salons professionnels dépenses liées à la participation à des salons professionnels inscription hôtel transport et CETA enfin les frais de déménagement professionnel dépenses
Liées au déménagement pour raison professionnelle pour être déductible ces frais doivent être liés directement à l’activité professionnelle et être justifiés par des factures et des justificatifs appropriés par exemple un salarié qui a effectué un déplacement professionnel de 200 km peut déduire 0, 30 centimes par kilomètre parcouru soit un montant total
De 60 €. si ce même salarié a également acheter du matériel professionnel pour un montant de 500 € il peut déduire ce montant de son impôt sur le revenu les frais professionnels ne peuvent être déduits que si le montant dépensé est raisonnable et justifié vous devez conserver les reçus
Et les factures pour pouvoir justifier les dépenses auprès de l’administration fiscale en bref la déduction des frais professionnels peut être un moyen efficace pour les particuliers d’exerçant une activité professionnelle de réduire leur impôt sur le revenu les frais professionnels peuvent inclure des dépenses pour les déplacements professionnels l’achat de matériel
Professionnel et les frais de formation professionnelle il est important de conserver les reçus et les factures pour justifier les dépenses auprès de l’administration fiscale la déduction des intérêts d’emprunt ils comprennent les intérêts sur les prês hypothécaire pour l’acquisition ou la rénovation de la résidence principale et ce sur les prêts
Destinés à l’achat ou à la création d’entreprise il est également possible de déduire les intérêts sur les prêts à taux zéro PTZ pour l’acquisition d’une résidence principale notez que les plafonds de déduction peuvent varier en fonction des années et qu’il est toujours préférable de consulter un expert en matière
Fiscale pour obtenir des informations à jour les intérêts d’emprunt payés pour l’achat ou la rénovation d’une résidence principales peuvent être déduits des impôts sur le revenu cette déduction concerne les intérêts payés sur un emprunt immobilier contracté pour l’acquisition ou la rénovation de la résidence principale et est limité à
Certains plafonds par exemple pour l’année fiscale 2022 le plafond de déduction des intérêts d’emprunt était de 10000 € pour une personne seule et de 20000 € pour un couple cela signifie que si un particulier payait 5000 € d’intérêt pour l’achat de sa résidence principale il pouvait déduire 5000 € de son
Hier seuls les intérêts payés sur un emprunt immobilier contracté pour l’acquisition ou la rénovation de la résidence principale sont éligibles à la déduction fiscale ce payer pour d’autres types de biens immobiliers ne peuvent pas être déduits cette déduction peut être un moyen efficace pour les particuliers de réduire leur impôts sur
Le revenu en France il faut comprendre les plafonds applicables et les conditions d’éligibilité pour maximiser les avantages fiscaux la déduction des dons à des organismes d’intérêt général les particuliers peuvent bénéficier d’une déduction fiscale pour les dons qu’ils font à des organismes d’intérêt général tels que des associations caritatives des fondations ou des
Établissements d’enseignement supérieur cette déduction peut aider les particuliers à réduire leurs impôts sur le revenu concernant les dons celle-ci est de 66 % du montant du don pour les dons supérieurs à 20 € jusqu’à un plafond de 523 € pour les contribuables soumis au taux plein et de 1069 € pour
Les contribuables soumis à l’impôt au taux réduit par exemple si un particulier fait un don de 100 € à une association caritative il peut déduire 66 € de ses impôts si ce particulier est soumis à l’ auutau plein il peut déduire 66 € jusqu’au plafond de 523 €. si ce
Particulier est soumis à l’impôt autau réduit il peut déduire 66 € jusqu’au plafond de 1069 €. faire des dons à des organismes d’intérêt général peut aider les particuliers à réduire leur impôt sur le revenu en bénéficiant d’une déduction fiscale il est important de conserver une preuve des dons effectués pour pouvoir les
Déduire voici une liste non exhaustive d’organismes à but non lucratif en France qui peuvent être des bénéficiaires de dons déductibles association caritative organisation à but humanitaire association pour la protection de l’environnement association culturelle association sportive association pour la Recherche Médicale fondation reconnue d’utilité publique pour être déductible d’un impôt
Sur le revenu les dons doivent être effectués à des organismes reconnus d’intérêt général en France les particuliers peuvent déduire 66 % du montant des dons dans la limite de 20 % de leur revenus imposable les dons supérieurs à ce plafond peuvent être reporté sur les 5 années fiscales
Suivantes le crédit d’impôt pour la transition énergétique le crédit d’impôt pour la transition énergétique a été remplacé en 2023 par le dispositif ma prime renove le cite était un crédit destiné à encourager les particuliers à réaliser des travaux d’économie d’énergie dans leur logement ce dernier pouvait aider les particuliers à réduire
Leurs impôts en fonction du montant des dépenses éligibles le taux de ce crédit d’impôt dépendait du type de travaux réalisés et peut aller jusqu’à 30 % du montant des dépenses éligibles plafonné à 8000 € pour une personne seule et 16000 € pour un couple les dépenses éigible incluait
Des travaux tels que l’installation de fenêtres économiques de panneaux solaires de chaudières à haute performance énergétique et CETA par exemple un particulier réalisant des travaux d’installation de fenêtres économiques pour un montant de 5000 € pouvait bénéficier d’un crédit d’impôt de 30 % soit 1500 €. il pouvait être
Déduit du montant total de l’impôt sur le revenu dû pour l’année fiscale depuis le 1er janvier de 2023 ma prime renove est le dispositif d’aide à la rénovation énergétique qui remplace le crédit d’impôt pour la transition énergétique cite et les aides de l’Agence nationale de l’habitat Ana habiter mieux agilité et habiter mieux
Sérénité ma prime renove permet donc de financer les travaux d’isolation de chauffage de ventilation ou d’audit énergétique d’une maison individuelle ou d’un appartement en habitat collectif les travaux doivent être effectués par des entreprises labellisées RGE reconnu garante de l’environnement ma prime renve est accessible à tous les propriétaires et à
Toutes les copropriétés de logement construit depuis au moins 15 ans cette aide est ouverte à l’ensemble des propriétaires quel que soit leur revenu qu’ils occupent le logement à rénover ou le loup le logement doit être construit depuis au moins 15 ans ou depuis au moins 2 ans lors du remplacement d’une
Chaudière au fuel si vous souhaitez bénéficier de ma prime renve en tant que propriétaire bailleur vous devez vous engager à louer votre logement en tant que résidence principale pour une durée égale ou supérieure à 5 ans durée calculée à compter du jour du versement de la prime à la
Rénovation en cas de réévaluation du loyer vous devez déduire le montant de la prime du montant total des travaux justifiant cette réévaluation et en informer votre locataire ma prime Renov est aussi accessible aux copropriétés pour les travaux dans dans les parties communes ma prime renove permet de financer les travaux d’isolation de
Chauffage de ventilation ou d’audit énergétique d’une maison individuelle ou d’un appartement en habitat collectif les travaux doivent être effectués par des entreprises labellisé RGE reconnu garante de l’environnement le montant de la prime est forfaitaire il est calculé en fonction des revenus du foyer et du gain écologique permis par les travaux les
Plafonds de ressour ont été catégorisés en quatre profils couleur selon les différents niveaux de revenu des ménages les plus modestes aux ménages les plus aisés ma prime Renov bleue ma prime Renov jaune ma prime Renov violet et ma prime Renov rose un 5è profil intitulé ma prime Renov copropriété a été établi
Pour fixer les barèes de ma prime Renov lorsque les travaux sont réalisés par les copropriétés pour chaque profil correspond un montant de prime en fonction de la N des travaux engagés un simulateur simulé deuros vous permet de savoir à quel profil vous appartenez et à quel niveau d’aide vous avez droit
Cette simulation nécessitera de décrire votre projet de travaux et votre situation personnelle un bonus sorti de passoir lorsque les travaux permettent de sortir le logement de l’état de passoir thermique étiquette énergie F ou G il existe également un bonus Bâtiment Basse Consommation pour récompenser l’atteinte de l’étiquette ergie boa un
Forfait rénovation globale pour les ménages aux revenus intermédiaires et supérieurs afin d’encourager les bouquets de travaux et un forfait assistance à maîtrise d’ouvrage pour les ménages souhaitant se faire accompagner dans la réalisation de leurs travaux comment bénéficier de ma prime renove les travaux ayant fait l’objet de
Devis et commencé depuis le 1er octobre 2020 sont éligibles aux nouvelles modalités de l’aide les dossiers de demande d’aide ma prime Renov peuvent être déposés sur le le site www.maprimerenov.gov.fr mais attention dans ce cas il est nécessaire de bien vérifier l’éligibilité des travaux prévus et le montant de l’aide à
Laquelle vous pouvez prétendre selon votre profil vous pouvez utiliser le simulateur simulé euros pour vérifier votre profil par ailleurs ma prime renove est cumulable avec d’autres aides à la rénovation énergétique comme les certificats d’économie d’énergie CEE ou encore les aides des collectivités locales ou celles d’Action Logement ma prime renove est désormais cumulable
Avec un chch PTZ d’un montant maximum de 30000 € pour financer le coût des travaux de rénovation énergétique non couvert par ma prime renove par ailleurs vos travaux bénéficient d’un taux réduit de TVA à 5,5 %. le crédit d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance les dépenses liées à la dépendance
Permettent elles aussi au particulier de réduire leur hier pour les celles lié à l’aide pour les personnes âgées ou handicapées ce crédit d’impôt s’applique aux dépenses engagées pour l’achat ou la location d’équipement spécifique la réalisation de travaux d’adaptation de la résidence principale et les frais de service à la personne les dépenses
Admissibles comprennent les frais de service à la personne tels que l’aide pour les tâches quotidiennes la prise en charge de la personn âgé ou handicapé les dépenses liées à l’achat ou la location d’équipement spécifique tels que les lits médicaux les fauteuils roulants les rampes d’accès les frais liés à la réalisation de travaux
D’adaptation de la résidence principale tel que la pose de barre d’appui la modification de la salle de bain et CETA le montant du crédit d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance est de 50 % dans la limite de 10000 € pour une personne seule et de 20000 € pour un
Couple par exemple si un particulier dépense 5000 € pour l’achat d’équipements spécifique pour une personne âgée il peut bénéficier d’un crédit d’impôt de 2500 € 50 % de 5000 €. les conditions à réunir pour le crédit d’impôt pour les dépenses liées à la dépendance sont les suivantes les particuliers doivent être propriétaire
Ou locataire de leur résidence principale il s’applique aux personnes qui ont besoin d’une aide pour accomplir les actes de la vie quotidienne en raison d’une perte d’autonomie ou d’une invalidité les dépenses éligibles comprennent les frais pour la acquisition l’installation et la mise en place de dispositifs spécifiques pour
Aider les personnes dépendantes tels que les équipements de salle de bain les rampes d’accès les ascenseurs pour personnes à mobilité réduite et cetera le taux de crédit d’impôt peut varier en fonction des dépenses éligibles et de la situation personnelle de la personne concernée en général le taux peut aller
Jusqu’à 25 % pour les personnes ayant une perte d’autonomie ou une invalidité permanente en bref ce dispositif est une solution intéressante pour les particuliers ayant des dépenses liées à l’aide pour les personnes âgées ou handicapé permettant de réduire leur impôts sur le revenu pour l’année fiscale la réduction d’impôts en
Établissement d’hébergement EPAD pour bénéficier de la réduction d’impôts en établissement d’hébergement il faut être résident en EPAD établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes ou en résidence autonomie exlogement foyer les montants pris en compte pour le calcul de la réduction sont les dépenses effectuées durant l’année précédent l’année de
Déclaration il est possible de cumuler cette réduction en établissement avec le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile les niches fiscales pour l’emploi à domicile ces mesures pour l’emploi à domicile permett aux particulier de déduire les frais liés à l’emploi d’un salarié à domicile cela peut inclure les les
Salaires les charges sociales et les cotisations patronales cette niche est destinée à encourager les particuliers à embaucher un salariés pour des tâches ménagères telles que le ménage la garde d’enfant l’aide aux personnes âgées et c le montant de la déduction fiscale varie en fonction du nombre d’heures travaillées par la personne pour les
Heures travaillées en 2022 elle est de 12, 7 centimes par heure cela signifie que pour une année flte de travail soit60 he le montant de la déduction fiscale est de 1932,80 centimes par exemple si un particulier emploie une personne chez lui pour effectuer 20 heur de travail par semaine
Pendant une année complète le montant de la déduction sera de 483 € 20 centimes pour l’année pour bénéficier de la niche fiscale pour l’emploi à domicile le salarié doit être embauché en tant que salarié à domicile et non en tant que travailleur indépendant de plus il est nécessaire de respecter les formalités
Administratives cela peut être un moyen efficace pour les particuliers de réduire leur impôts sur le revenu en déduisant les frais liés à cet emploi le cas des personnes handicapées la niche fiscale pour les personnes handicapées permet aux particulierers de déduire une partie des dépenses liées à l’aide ou à l’assistance d’une personne
Handicapé destiné au particuliers qui prennent en charge une personne handicapée soit à titre personnel soit dans le cadre d’un mandat de protection future ce dispositif concerne les dépenses suivantes les frais d’aménagement du logement pour faciliter la vie quotidienne de la personne handicapée les frais de transport pour
Permettre à la personne handicapée de se déplacer et les frais d’assistance pour aider la personne handicapée dans les tâches quotidiennes la déduction fiscale pour cette niche est de 50 % des dépenses engagées dans la limite de 10000 € par an et par personne handicapée cela signifie que les particuliers peuvent déduire jusqu’à
5000 € de leur hier pour les dépenses liées à la prise en charge d’une personne handicapée par exemple un particulier qui dépense 10000 € pour aménager son logement pour accueillir une personne handicapée peut déduire 5000 € de ses impôts si le taux d’imposition de ce particulier est de 14 % cela représente
Une économie d’impôt de 700 € c’est donc une bonne solution pour les particuliers qui prennent en charge une personne handicapée pour réduire leur impôt sur le revenu il est important de conserver les justificatifs des dépenses liées à la prise en charge d’une personne handicapée pour pouvoir bénéficier de cette niche
Fiscale les investissements locatifs la niche fiscale pour les investissements locatif est une opportunité pour les particuliers de réduire leur hier en investissant dans l’immobilier locatif les investissements locatifs peuvent inclure l’achat d’un logement ou la construction d’un bâtiment destiné à la location cette cette loi permet aux particulierers de déduire une partie des
Dépenses liées à leur investissement locatif de leur impôt sur le revenu les dépenses déductibles peuvent inclure les frais de notaire les frais de garantie les frais d’emprunt et les travaux d’amélioration les déductions sont limitées à un certain montant annuel généralement de 10000 € pour une personne seule et de 18000 € pour un
Couple par exemple un particulier qui a acheté un logement locatif pour 200000 € avec un crédit de 150000 € et des frais de notaire de 10000 € peut déduire ses dépenses si ce particulier est imposé à un taux de 14 % il peut réduire ses
Impôts de 2800 € 20000 € x14 % ce qui représente une économie de 2800 € pour l’année fiscale ainsi l’investissement locatif peut être une solution pour les particuliers pour réduire leur impôt sur le revenu les déductions fiscales pour les investissements locatifs peuvent a les particuliers à économiser de
L’argent mais il est obligatoire de bien saisir les limites et les conditions liées à cette niche fiscale bien comprendre les déductions fiscales les crédits d’impôts et les niches fiscales peut permettre aux particuliers de réduire considérablement leurs impôts ce qui peut représenter des économies conséquentes il faut au préalable planifier ses finances pour bénéficier
Au mieux des avantages fiscaux disponibles cela signifie que les particuliers doivent anticiper leurs dépenses et leurs revenus pour l’année fiscale à venir et s’assurer de maximiser les déductions les crédits d’impôts et les niches fiscales disponibles nous espérons que cette entrée en matière vous donnera envie d’en savoir
Plus nous vous invitons à consulter nos guides sur la défiscalisation les liens sont juste en dessous de cette vidéo si cette vidéo vous a plu vous pouvez lui donner un petit pouce en l’air et vous abonner à notre chaîne à très bientôt sur le guide de votre argent